Oui, un abattement fiscal pouvant atteindre 2827 euros est bien prévu pour les retraités en 2025, mais il est soumis à des conditions de revenus très précises qui viennent d’être mises à jour. Cet avantage, souvent méconnu, est appliqué automatiquement par l’administration fiscale aux personnes de plus de 65 ans, allégeant considérablement leur impôt sans aucune démarche de leur part. Pourtant, de nombreux retraités éligibles ignorent s’ils respectent les nouveaux plafonds. Voici comment vérifier votre situation pour vous assurer de ne pas payer un centime de trop.
Les conditions précises pour bénéficier de cet avantage fiscal
Le système fiscal français, bien que complexe, intègre des mécanismes de solidarité visant à protéger les plus modestes. Cet abattement spécifique en est la parfaite illustration : il est conçu pour les personnes âgées de plus de 65 ans au 31 décembre de l’année d’imposition et est accordé sous condition de ressources. Son but est simple : réduire la base imposable et donc, l’impôt final.
Cette aide peut sembler abstraite, mais son impact est bien réel. « J’étais angoissé à l’idée de ma déclaration, craignant une mauvaise surprise, » confie Jean Dupont, 68 ans, ancien artisan de Lyon. « Quand j’ai compris que cet abattement s’appliquait à ma situation, ça a changé ma perception de l’impôt, c’était un vrai soulagement. » Beaucoup de retraités, comme Jean, pensent à tort ne pas être éligibles et ne vérifient même pas.
Les nouveaux plafonds de revenus à ne pas dépasser
Pour la déclaration de revenus 2025 (portant sur les revenus de 2024), les seuils ont été réévalués. Pour bénéficier de l’abattement maximal de 2827 euros, votre revenu net global ne doit pas dépasser 17 703 euros. C’est une aide conséquente pour les pensions les plus modestes.
Si vos revenus sont compris entre 17 703 euros et 28 480 euros, vous avez tout de même droit à un abattement, mais son montant est réduit à 1413 euros. Il est crucial de noter que ce plafond de revenu s’applique à l’ensemble du foyer fiscal, et non par personne.
Comment cet abattement est-il calculé et appliqué ?
L’un des plus grands avantages de ce dispositif est sa simplicité pour le contribuable. Aucune case à cocher, aucun formulaire complexe à remplir. L’administration fiscale se charge de tout, ce qui évite les oublis malheureux.
Une application automatique par le fisc
Dès lors que vous remplissez la condition d’âge (être né avant le 1er janvier 1960 pour la déclaration 2025) et que vos revenus déclarés sont inférieurs aux plafonds, l’abattement est automatiquement déduit de votre revenu imposable. Vous n’avez rien à faire, si ce n’est déclarer vos revenus correctement.
Pour les couples mariés ou pacsés, l’avantage est encore plus significatif. Si les deux partenaires ont plus de 65 ans, les montants des abattements et les plafonds de revenus sont tout simplement doublés. Un couple peut ainsi bénéficier d’un abattement total de 5654 euros si ses revenus ne dépassent pas 35 406 euros.
| Situation du foyer fiscal | Plafond de revenu net global 2025 | Montant de l’abattement |
|---|---|---|
| Personne seule (revenu faible) | Inférieur à 17 703 € | 2 827 € |
| Personne seule (revenu intermédiaire) | Entre 17 703 € et 28 480 € | 1 413 € |
| Couple (2 membres > 65 ans) (revenu faible) | Inférieur à 35 406 € | 5 654 € |
| Couple (2 membres > 65 ans) (revenu intermédiaire) | Entre 35 406 € et 56 960 € | 2 826 € |
Les subtilités à connaître pour ne pas passer à côté
Certaines particularités du calcul des revenus peuvent rendre éligibles des personnes qui pensaient dépasser les plafonds. C’est une information cruciale que beaucoup ignorent et qui peut faire toute la différence.
Le piège des revenus de placements
Le point le plus important à comprendre est que le « revenu net global » utilisé pour vérifier votre éligibilité ne prend pas en compte certains revenus du capital. Concrètement, les plus-values taxées à un taux proportionnel ou les revenus soumis à un prélèvement forfaitaire libératoire (comme certains contrats d’assurance-vie) ne sont pas inclus dans le calcul.
Cela signifie qu’un couple de retraités avec des pensions modestes, mais disposant par ailleurs d’un patrimoine financier générant des revenus importants, peut tout à fait bénéficier de l’abattement maximal. C’est une optimisation fiscale légale et puissante, souvent négligée.
Qui d’autre peut en bénéficier ?
Enfin, il faut savoir que cet avantage n’est pas exclusivement réservé aux plus de 65 ans. Les personnes titulaires d’une pension militaire d’invalidité ou d’une pension pour accident du travail peuvent également y prétendre, quel que soit leur âge, à condition que leur taux d’invalidité soit d’au moins 40%.
